연금저축 IRP 세액공제 한도, 상담 사례로 보는 필요성

퇴직을 10년 앞둔 마흔여덟 김모 씨는 매년 연말정산 때마다 세액공제 한도를 다 채우지 못했다는 사실을 뒤늦게 알았다.

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금, Individual Retirement Pension)를 각각 따로 알고 있었을 뿐, 두 계좌를 합쳐서 한도를 계산해야 한다는 구조를 몰랐던 탓이다.

몇 년치 공제를 놓쳤다는 걸 깨닫고서야 상담을 요청했다.

(위 사례는 다수 상담 사례를 재구성한 것으로 특정 개인을 지칭하지 않습니다.)

어떤 상황이었나

김씨는 5년 전 은행 창구에서 연금저축펀드를 가입했다. 매달 30만원씩 자동이체로 납입하며 연말정산 때마다 세액공제를 받아왔다.

그러다 회사 퇴직연금 제도가 바뀌면서 개인 명의 IRP 계좌도 하나 더 갖게 됐다. 문제는 두 계좌의 공제 한도를 별개로 착각한 데서 시작됐다.

연금저축에서 이미 한도를 채우고 있으니 IRP는 넣어도 소용없다고 생각해, 몇 년간 IRP 납입을 사실상 미뤄둔 셈이었다.

주변 동료들도 사정은 비슷했다. 두 계좌를 각각 가입만 해두고, 정작 합산 한도까지 챙겨서 납입액을 조정하는 사람은 드물었다. 은행이나 증권사 창구에서도 계좌를 열어줄 뿐, 다른 금융사에 가입한 계좌까지 함께 계산해주지는 않았기 때문이다.

가입·확인 이렇게 진행했다

상담에서 가장 먼저 한 일은 두 계좌의 연간 납입 내역과 연말정산 원천징수영수증을 함께 놓고 확인하는 작업이었다.

연금저축과 IRP는 세액공제 한도를 통합해서 계산한다. 연금저축만으로는 연 600만원까지, 두 계좌를 합치면 연 900만원까지 공제 대상 납입액으로 인정된다.

김씨는 연금저축에 이미 연 400만원을 넣고 있었으니, IRP에 연 500만원을 더 채워야 통합 한도 900만원을 다 쓸 수 있는 상황이었다.

기존 자동이체 계획을 다시 짜고, IRP 납입액을 단계적으로 늘리는 방식으로 조정했다. 월급이 오르는 시점에 맞춰 이체금액을 조금씩 올리기로 했다.

몰랐던 것·헷갈렸던 것

가장 헷갈렸던 지점은 "한도"와 "공제율"을 구분하지 못한 부분이었다. 한도를 채운다고 세금이 전부 돌아오는 게 아니라, 납입액에 공제율을 곱한 만큼만 세금에서 빠지는 구조다.

공제율은 소득 수준에 따라 달라진다. 총급여나 종합소득금액이 일정 기준 이하면 더 높은 공제율이 적용되고, 기준을 넘으면 공제율이 낮아지는 식이다. 같은 금액을 넣어도 소득에 따라 돌려받는 세금이 달라진다는 뜻이다.

표에서 보듯 연금저축 하나만으로는 통합 한도 900만원을 다 채울 수 없다. 나머지 300만원을 채우려면 IRP 같은 계좌가 별도로 있어야 한다는 뜻이다.

김씨는 이 표를 보고서야 두 계좌가 경쟁 관계가 아니라 서로 보완하는 관계라는 걸 이해했다고 말했다.

전문가라면 이렇게 조언합니다

이런 사례에서 전문가들이 공통으로 짚는 부분은 두 가지다. 하나는 계좌를 나눠 가입하기 전에 통합 한도부터 확인하라는 것이다.

다른 하나는 소득이 매년 달라질 수 있으니, 공제율 구간이 바뀌는지 연말정산 시기마다 다시 점검하라는 것이다. 소득이 늘어 공제율 구간이 낮아졌다면 무리하게 한도를 채우기보다 다른 절세 수단과 비교해볼 필요도 있다. 반대로 소득이 줄어든 해라면 한도를 더 적극적으로 채우는 편이 유리할 수 있다는 점도 함께 짚어볼 만하다.

또한 IRP는 중도 인출 조건이 연금저축보다 까다로운 편이라, 당장 여유자금이 부족한 사람이라면 납입 속도를 조절하는 편이 낫다는 조언도 나온다. 은퇴 시점까지 남은 기간과 현재 현금흐름을 함께 따져보고 납입액을 정하는 것이 순서다.

결론

세액공제 한도는 계좌 하나만 보고 판단할 수 없는 구조다. 연금저축과 IRP를 함께 놓고 납입 계획을 짜야 놓치는 공제가 없다.

본인의 소득 구간과 두 계좌의 합산 한도를 매년 연말정산 전에 점검하는 습관이, 결국 놓친 세금을 줄이는 가장 확실한 방법이다. 계좌를 이미 여러 개 갖고 있다면, 한 번쯤 전체 납입 현황을 모아서 다시 확인해보는 것도 좋은 출발점이 될 수 있다.