개인사업자 은퇴 대비 연금 설계, 상담 사례로 본 준비 과정

마흔여덟 살 자영업자 김모 씨는 식당을 15년째 운영해왔다. 매달 매출이 들쭉날쭉해서 국민연금은 지역가입자 중 최소 금액만 내고 있었다. 은퇴 이후를 물으니 그는 "생각만 해도 막막하다"고 했다.

어떤 상황이었나

직장인은 퇴직금과 퇴직연금이 자동으로 쌓이지만, 개인사업자는 이런 안전장치가 없다. 김씨도 퇴직금 개념 자체가 없었고, 국민연금조차 소득 신고를 낮게 해온 탓에 예상 수령액이 크지 않았다.

노란우산공제(소기업·소상공인 대상 폐업 대비 공제제도)라는 말도 상담 자리에서 처음 들었다고 했다. 그는 "동네 사장님들도 다들 잘 모르더라"며 씁쓸해했다.

비슷한 연배의 자영업자들을 상담하다 보면 겹치는 이야기가 많다. 매출이 좋을 때 저축하고 나쁠 때 손 놓는 식으로 몇 년을 보내다가, 오십 줄에 접어들어서야 노후 자금 이야기를 꺼내는 경우가 흔하다.

가입 이렇게 진행했다

상담은 국민연금부터 짚었다. 소득 신고를 실제에 가깝게 조정할지, 지역가입자 보험료를 올릴지 함께 따져봤다. 그다음 노란우산공제 가입을 먼저 권했다. 폐업이나 은퇴 시 목돈을 받을 수 있고 납입액에 대한 세제 혜택도 있기 때문이다.

이후 연금저축보험과 개인형 퇴직연금(IRP)을 나눠 담는 방식을 검토했다. 두 상품 모두 세액공제 대상이지만 한도와 운용 방식이 달라서, 소득이 불규칙한 자영업자는 납입 금액을 유연하게 조절할 수 있는 구조를 우선 살폈다.

김씨의 경우 성수기와 비수기 매출 차이가 컸다. 그래서 매달 일정액을 자동이체하는 상품보다는, 여유가 있을 때 추가 납입하고 어려울 때는 최소 금액만 유지하는 방식으로 상품 비중을 짰다. 노란우산공제는 매출이 좋았던 달에 조금 더 넣고, 연금저축은 부담 없는 선에서 고정했다.

몰랐던 것, 헷갈렸던 것

김씨가 가장 헷갈려 한 부분은 세액공제 한도였다. 노란우산공제는 별도 한도로 공제받고, 연금저축과 IRP는 합산 한도 안에서 공제받는다는 구조를 처음엔 구분하지 못했다.

또 하나는 중도해지였다. 사업이 어려워져 연금저축을 급하게 깼다가 세액공제 받은 부분을 다시 뱉어내는 사례를 상담 중에 예로 들어줬더니, 그제야 "여윳돈으로 접근해야겠다"고 말했다.

국민연금 임의계속가입(60세 이후에도 자격을 유지해 가입 기간을 늘리는 제도) 제도가 있다는 사실도 그때 처음 알았다고 했다. 가입 기간이 늘어나면 나중에 받는 연금액에도 영향을 준다는 설명을 듣고서야 지역가입자 보험료를 최소로만 내는 게 능사는 아니라는 걸 이해했다.

노란우산공제와 연금저축을 같은 상품으로 착각하는 경우도 흔하다. 두 제도는 운영 주체도 다르고 목돈 수령 시점과 방식도 달라서, 각각의 역할을 구분해두는 편이 헷갈림을 줄인다.

전문가라면 이렇게 조언합니다

개인사업자 은퇴 설계는 순서가 중요하다는 게 공통된 의견이다. 먼저 사업 자체의 리스크(폐업·질병)에 대비하는 노란우산공제나 관련 보장성 보험을 확인하고, 그다음 세액공제형 연금 상품으로 넘어가는 흐름이 일반적으로 권장된다.

소득이 매년 달라지는 구조라면 매달 고정액을 넣는 상품보다 납입을 유연하게 조절할 수 있는 상품 비중을 높이는 편이 낫다는 의견도 있었다. 다만 어떤 조합이 맞는지는 사업 형태와 남은 은퇴 기간에 따라 달라지므로, 한 가지 상품만으로 결론 내리기보다 여러 수단을 함께 놓고 비교하는 과정이 필요하다.

1년에 한 번은 국민연금 예상 수령액과 가입 상품의 유지 현황을 함께 점검해보라는 조언도 나왔다. 사업 상황이 바뀔 때마다 납입 계획도 다시 손볼 필요가 있기 때문이다. 매출 구조가 바뀌는 시점, 예를 들어 직원을 새로 뽑거나 사업장을 넓히는 시점에 맞춰 재무 상담을 받아보는 것도 방법이다.

돌아보며

김씨는 상담을 마치고 "진작 알았으면 좋았을 걸"이라는 말을 남겼다. 개인사업자에게는 퇴직금이라는 안전망이 없는 만큼, 은퇴 준비를 스스로 설계하는 과정이 더 이르게 시작될수록 선택지가 넓어진다.