이직 준비하면서 퇴직금을 어떻게 받아야 할지 고민하는 분들이 많죠. 회사를 그만두면 퇴직금은 원칙적으로 개인형 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 들어가게 돼 있어요. 그런데 막상 계좌를 열려고 하면 세액공제, 중도인출, 연금 수령 시기까지 헷갈리는 부분이 한둘이 아니에요.
IRP가 정확히 뭔가요?
IRP는 퇴직금이나 개인 자금을 넣어서 노후에 연금으로 받는 개인 명의 계좌예요. 정식 명칭은 개인형 퇴직연금이고, 은행·증권사·보험사에서 만들 수 있어요. 퇴직할 때 받는 퇴직금을 이 계좌로 옮겨서 운용하다가 55세 이후에 연금이나 일시금으로 찾을 수 있어요.
회사가 굴려주는 퇴직연금인 DB형(확정급여형)이나 DC형(확정기여형)과 달리, IRP는 계좌 주인이 직접 운용 상품을 고르고 관리한다는 점이 달라요.
퇴직금이랑 IRP는 뭐가 다른가요?
퇴직금은 회사를 그만둘 때 받는 돈 자체를 뜻하고, IRP는 그 돈을 담아두는 그릇이라고 보면 이해가 쉬워요. 예전에는 퇴직금을 통장으로 바로 받았지만, 지금은 원칙적으로 IRP 계좌를 거쳐 받도록 되어 있어요.
물론 55세 이후 퇴직하거나 퇴직금이 일정 금액 이하로 적으면 예외적으로 바로 현금 수령이 가능한 경우도 있어요. 즉 퇴직금은 금액이고, IRP는 그 금액을 세금 혜택 받으면서 굴릴 수 있는 계좌라고 정리하면 돼요.
이직하면 IRP 계좌를 꼭 만들어야 하나요?
퇴직금이 일정 금액을 넘으면 사실상 IRP 계좌 개설이 필수라고 보시면 돼요. 이직할 때마다 퇴직금이 자동으로 IRP로 이체되도록 되어 있기 때문이에요.
다만 55세 이후에 퇴직하는 경우나 퇴직금 액수가 소액인 경우는 예외가 적용될 수 있으니 회사 인사팀이나 퇴직연금 사업자에게 확인해보시는 게 좋아요. 계좌를 미리 만들어두면 퇴직 절차가 한결 매끄럽게 진행돼요.
IRP에 넣으면 세액공제 받을 수 있다는데 얼마나 되나요?
연금저축과 IRP를 합쳐서 연간 900만원까지 세액공제 대상이 되고, 이 중 IRP 단독으로는 한도 전액을 채울 수 있어요. 공제율은 소득 수준에 따라 달라지는데, 총급여가 낮은 근로자일수록 공제율이 더 높게 적용돼요.
다만 이건 퇴직금이 아니라 본인이 추가로 넣는 자금에 대한 혜택이라는 점을 헷갈리면 안 돼요. 정확한 공제율과 한도는 세법 개정 여부가 있을 수 있으니 국세청이나 가입한 금융사 안내를 다시 확인해보시는 걸 권해요.
중도인출 하고 싶은데 아무 때나 가능한가요?
IRP는 원칙적으로 중도인출이 막혀 있는 상품이에요. 노후 자금을 미리 까먹지 못하게 하려는 취지라서 그래요.
다만 무주택자가 집을 살 때, 장기간 요양이 필요할 때, 개인회생이나 파산 절차를 밟을 때처럼 법으로 정한 예외 사유에 해당하면 인출이 가능해요. 그러니 급한 돈이 필요하다고 언제든 뺄 수 있는 계좌는 아니라는 점을 알고 계셔야 해요.
나중에 연금으로 받을 때 세금은 어떻게 되나요?
55세 이후 연금 형태로 나눠 받으면 일시금으로 받을 때보다 세금 부담이 낮아지는 구조예요. 퇴직소득세는 일시금 수령 시 정해진 세율대로 부과되지만, 연금으로 나눠 받으면 이연된 퇴직소득세에서 일정 비율 감면을 받을 수 있어요.
여기에 본인이 추가 납입해서 세액공제를 받았던 금액과 운용 수익은 연금소득세로 별도 과세돼요. 결국 한 번에 목돈으로 찾기보다 연금으로 길게 나눠 받는 쪽이 세금 측면에서 유리한 구조라고 이해하시면 돼요.
회사 퇴직연금이랑 개인이 추가로 넣는 IRP, 같이 가입해도 되나요?
네, 둘은 목적이 달라서 함께 운영하는 경우가 흔해요. 회사가 적립하는 DB형이나 DC형은 퇴직금 성격이고, 개인이 추가로 넣는 IRP는 세액공제와 노후자금 마련이 목적이에요.
재직 중에도 IRP 계좌를 별도로 열어서 여윳돈을 추가 납입하는 분들이 많고, 이후 퇴직할 때 회사 퇴직금까지 같은 계좌로 합쳐서 관리할 수도 있어요. 다만 상품 구성이나 수수료 체계가 금융사마다 달라서, 가입 전에 운용 상품 라인업과 수수료를 비교해보시는 게 좋아요.
결국 IRP는 퇴직금을 안전하게 옮겨두는 창구이면서 동시에 세액공제 혜택까지 챙길 수 있는 계좌예요. 이직이나 퇴직을 앞두고 있다면 계좌를 만들기 전에 운용 상품과 수수료부터 차근차근 비교해보시길 권해요.